Prawo karne gospodarcze

Czym są przestępstwa gospodarcze

Przestępstwa gospodarcze to czyny popełniane w obrocie i związane z prowadzeniem firmy. Najczęściej chodzi o działanie na szkodę spółki przez osobę zajmującą się jej sprawami majątkowymi, wyłudzenie kredytu lub dotacji przez podanie nieprawdziwych danych, pranie pieniędzy, przestępstwa na szkodę wierzycieli, na przykład udaremnienie egzekucji, oraz przestępstwa związane z fakturami, w tym poświadczanie nieprawdy.

Sprawy te bywają zawiłe, bo łączą prawo z rachunkowością i podatkami, a materiał dowodowy to zwykle dokumenty i opinie biegłych. Dlatego prowadzę je z uwzględnieniem strony finansowej, a nie wyłącznie procesowej.

Odpowiedzialność karna członków zarządu

Za czyny popełnione w firmie odpowiada konkretna osoba, a nie abstrakcyjny podmiot. Członek zarządu może odpowiadać w trzech obszarach: za czyny gospodarcze, skarbowe oraz naruszenia z zakresu prawa pracy. Kodeks spółek handlowych zawiera własne przepisy karne, dotyczące między innymi obowiązków wobec spółki i wierzycieli, a niektóre czyny gospodarcze zagrożone są karą sięgającą kilku lat pozbawienia wolności, a przy szkodzie w wielkich rozmiarach nawet dziesięciu.

Trzy obszary odpowiedzialności karnej zarządu

	Karna gospodarcza	Karna skarbowa	Wykroczenia prawa pracy
Czego dotyczy	obrót i majątek spółki	rozliczenia podatkowe	obowiązki wobec pracowników
Typowa podstawa	KK i KSH	KKS	KP i ustawa o PIP
Jak ograniczać	podział kompetencji i dokumentacja	terminowe rozliczenia i czynny żal	audyt kadrowy

Pomagam ocenić rzeczywisty zakres tej odpowiedzialności i ją ograniczyć: przez jasny podział kompetencji w zarządzie, dokumentowanie decyzji, procedury wewnętrzne oraz reagowanie na sygnały o nieprawidłowościach, zanim staną się sprawą karną.

Odpowiedzialność podmiotu i sprawy karne skarbowe

Obok osoby fizycznej odpowiedzialność karną może ponieść również sama firma, jako podmiot zbiorowy. Grożą jej wtedy kary pieniężne i inne środki, a zapowiadane zmiany przepisów zmierzają do zaostrzenia tej odpowiedzialności. Ustalam, czy i w jakim zakresie ryzyko to dotyczy konkretnej firmy.

Osobną, częstą grupą są sprawy karne skarbowe, dotyczące rozliczeń podatkowych. W wielu z nich karalności można uniknąć przez czynny żal, złożony zanim organ sam wykryje nieprawidłowość. Oceniam, czy jest on jeszcze możliwy, i prowadzę obronę w postępowaniu karnym skarbowym.

Obrona i zapobieganie

Najwięcej daje wczesna reakcja. Obrońca włączony na etapie postępowania przygotowawczego może wpłynąć na kierunek sprawy, zanim utrwalą się niekorzystne ustalenia. Prowadzę obronę na każdym etapie, a tam gdzie sprawa jeszcze nie powstała, pomagam ograniczyć ryzyko przez uporządkowanie procedur i odpowiedzialności w firmie.

Obronę w sprawach karnych osób prywatnych opisuję na osobnej stronie: obrona w sprawach karnych osób prywatnych.